本熊的財務報告

俗話說［你不理財，財不理你］我們以財務自由為目標的當然時時刻刻關注自己的資產狀況，其中最吸晴的一定是資產淨值，是以本熊的朋友常常上網查樓宇估價，若升了就高興一番（但其實自住樓升跌都不影響其用途，又唔影響現金流，只有影響心理，反而升了估值要多交地租差餉和物業稅）本熊認為只有到需要買賣之時資產浄值才是重點，如市場過度樂觀估值過高才作考量。

第二注目的是回報率，高回報率代表發展趨勢良好，能支持其價值，亦多反映在其價格上。一般資產配置就是比較不同投資標的回報率（反向參照是風險率）而作出注碼的分配。例如買股票選擇不同板塊，就是預期回報率的不同而作取捨。

若有借貸的就加項負債比率，借貸還息的部份是財務成本，還款金額影響現金流。再加上一個時間標去比較不同時㸃的狀況，比較不同時點又反映其發展趨勢。

為了整合以上種種，本熊便參考財務工具書的指引，為自己做一份財政報告，每年做一個income statement 同balance sheet，簡單的説就是當自己是一間公司般營運管理。

Income statement 大項收入與支出
本熊公司收入：
工作資薪、租金收入、股票股息、期權權金
支出：
個人消費、家庭開銷、租金支出、借貸還款

Balance sheet 大項資產與負債
本熊公司資產：
銀行存款、mpf、人壽保險、股票、期權倉值、房產
負債：
信用卡數、p loan、股票抵押貸款、房産抵押貸款
(以上可分項長中短期、固定或流動）

以本熊讀到form 5 的會計程度和工作需要所學的excel 水平，一般layman 都必能完成以上報表。

當完成財務報表，資產狀況就變得完整而立體，可劃分不同數據計算比率和分析。如資產負債比、收入支出比、債務收入比等等。更重要的是財務管理目標變得多樣化，不用只專注資產價格的波動（本熊每日查詢股價次數大幅減少，由上百次減為十數次）本熊現在更著重現金流和收入多樣化。例如本熊變成雙租的重要原因，除了yield 的不同可以住豪啲，更著重提高收入以增加按揭機會，因銀行按揭只睇收入不理支出，就算租出租入一一比現金流沒有提升的說。

本熊公司近年更多關注債務方面，除債務水平更著重降低借貸成本。跑步銀行的p loan 由最初七厘多降到三厘左右、痕身銀行的mortage 由p-2.7% 轉為h+1.4%，在在降低財政支出，以改善現金流狀況。

從12年開始至16年為止的四年時間，本熊公司的資產浄值提升了72%按年率約15%、收入提升了68%按年率約14%、負債比率由51%降至35%，然而本熊月收入支出還是五五分（即是月光族）本熊現在十分期待17年的結算來臨。

（為了做年表，每月儲單少不了）